Когда в расчете 6-НДФЛ отражать зарплату за декабрь, выплаченную в декабре?

Comments

• Добрый день.
  
  

  Цитата: Мне заработную плату и ндфл за декабрь нужно отразить в разделе 1, нарастающим итогом?А в разделе 2 отразить заработную плату за декабрь уже за 1 квартал 2020?

  думаю, что не так, вам уже нечего отражать в 1 кв 2020 года
  
  у вас будет
  стр 100    31.12.19 , п 2 ст 223 НК РФ
  стр 110    27.12.19 , п 4 ст 226 НК РФ
  стр 120   30.12.19  , п 6 ст 226 НК РФ
• Цитата: думаю, что не так, вам уже нечего отражать в 1 кв 2020 года

  Хорошо бы так, а то я уже наотправляла так, как вы написали.
  Смотрю, коллега по другой организации отправляет 6 ндфл без зарплаты за декабрь в разделе 2, думаю  может меня попутало.
  
  

  Цитата: думаю, что не так, вам уже нечего отражать в 1 кв 2020 годау вас будетстр 100    31.12.19 , п 2 ст 223 НК РФстр 110    27.12.19 , п 4 ст 226 НК РФстр 120   30.12.19  , п 6 ст 226 НК РФ

  То есть я декабрь отражаю и в разделе 1 и в разделе 2 , период 2019?
  Спасибо
• Здравствуйте!
  
  У Вас нет ни одной операции в 2020 году, связанной с зарплатой 2019 года.
  Зарплата начислена в 2019 году, доход в виде заработной платы за декабрь признается 31.12.19 (п 2 ст 223 НК).
  НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (п 6 ст 226 НК), то есть 27.12.19
  Срок уплаты НДФЛ в бюджет выпадает на 30.12.19 (п 6 ст 226 НК, п 7 ст 6.1 НК).
  
  На 2020 год ничего не переходит, поэтому нет оснований зарплату за декабрь 2019  отражать в отчетности 6-НДФЛ за 2020 год.
  
  

  Цитата: Смотрю, коллега по другой организации отправляет 6 ндфл без зарплаты за декабрь в разделе 2,

  Может быть у коллеги ситуация отличается от Вашей.
• Цитата: Цитата:Смотрю, коллега по другой организации отправляет 6 ндфл без зарплаты за декабрь в разделе 2,Может быть у коллеги ситуация отличается от Вашей.

  Не отличается.
  У нас с ней несколько организаций, но по зарплате все всё проводят одинаково, потому как руководитель один и тот же.
  Спасибо, вы очень помогли