Переход с ОСНО на УСН в 1С Предприятие 8.2

Comments

• Добрый день, Павловна Юлия!
  
  Только укажите номер документа перехода на УСН
• Спасибо за ответ!
  Объясните,пожалуйста, какой номер документа я должна указать?
• Добрый день!
  

  Цитата: Есть ли особенности перехода в программе 1 С  с ОСНО на УСН или достаточно отражения в учетной политике?

  Конечно есть, все особенности описаны в НК.
  Надо выполнить, если организация вела налоговый учет по налогу на прибыль методом начисления и являлась плательщиком НДС, переход на УСН для нее регламентируется следующими положениями:
  пп.1 п. 1 ст. 346.25 НК РФ - первым днем применения УСН включить в состав доходов остаток авансов, полученных от покупателей до перехода на УСН.
  пп. 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ - при применении УСН поступление денежных средств не включается в доходы, если ранее эти доходы уже учтены в составе доходов по налогу на прибыль.
  пп. 4, 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ - при применении УСН могут быть признаны расходы, понесенные организацией до перехода на УСН, но не учтенные в составе расходов по налогу на прибыль.
  п. 2.1 ст. 346.25 НК РФ - остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов определяется как первоначальная стоимость минус амортизация, начисленная по правилам главы 25 НК РФ.
  п. 5 ст. 346.25 НК РФ - перед переходом на УСН принять к вычету НДС с суммы полученных от покупателей авансов. Вычет должен быть подтвержден документами о возврате сумм НДС покупателям.
  п. 3 ст. 170 НК РФ - перед переходом на УСН восстановить НДС, принятый к вычету по товарам, материалам, основным средствам и другим непризнанным  расходам. Восстановленный НДС учитывается в составе прочих расходов. Сумма восстановления НДС соответствует по товарам и услугам сумме принятого к вычету НДС, а по амортизируемому имуществу пропорциональна остаточной стоимости. 
  
  

  Цитата: Только укажите номер документа перехода на УСН

  Надо указать не номер, а дату перехода на УСН. 😉
• Спасибо большое за ответ!
  Только опять есть вопросы.

  Цитата: п. 3 ст. 170 НК РФ - перед переходом на УСН восстановить НДС, принятый к вычету по товарам, материалам, основным средствам и другим непризнанным  расходам. Восстановленный НДС учитывается в составе прочих расходов. Сумма восстановления НДС соответствует по товарам и услугам сумме принятого к вычету НДС, а по амортизируемому имуществу пропорциональна остаточной стоимости.

  Как это сделать в программе 1 С? Есть какой то документ или помощник, или все вручную выбирать?

  Цитата: пп. 4, 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ - при применении УСН могут быть признаны расходы, понесенные организацией до перехода на УСН, но не учтенные в составе расходов по налогу на прибыль.

  До перехода на УСН в 2015 году отражены все расходы по коммунальным платежам, но фактическая оплата произведена уже в январе и феврале 2016 года, и попала в книгу доходов и расходов.
• Цитата: Есть какой то документ или помощник, или все вручную выбирать?

  Помощник есть в редакции 30, а в вашей все делать вручную.
  

  Цитата: До перехода на УСН в 2015 году отражены все расходы по коммунальным платежам, но фактическая оплата произведена уже в январе и феврале 2016 года, и попала в книгу доходов и расходов.

  В учетной политике поставили флажок Контроль перехода переходного периода?
• Цитата: В учетной политике поставили флажок Контроль перехода переходного периода?

  Да, поставила.
  
  Много товаров,которые приобретены с НДС в 2015 году, но реализованы частично и есть остаток на 2016 год. НЕ представляю, как вручную восстанавливать НДС по этим товарам.