В выписке операций по расчету с бюджетом уменьшены пени (по расчету): как это отразить в 1С 3.0?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.124.18) ) Добрый день, уважаемые специалисты. Не могу понять что означает формулировка уменьшены пени (по расчету) (Прилагаю скрин выписки)Как эту операцию отразить в 1 С
Comments
-
Екатериna, добрый день!
Вы подавали корректирующую декларацию по налогу в сторону уменьшения. Соответственно налоговая получив новые данные пересчитала в сторону уменьшения ранее начисленные пени. Проводки будут зависеть от того отражали ли вы своевременно начисление пени, в любом случае корректировка будет происходить в текущем периоде и сверять надо пени или на текущую дату или на ближайший прошедший налоговый период (9 месяцев), так как это самые свежие данные.
Если начисление пени вы не отражали или отражали несвоевременно, то ручной операцией делаете доначисление на разницу между той суммой, что у вас в программе и той, что а в сверке на текущую дату Дт 91.02 Кт соответствующего субсчета к счету 68, аналитика "Пени до начислено/уплачено самостоятельно".
Если в текущем периоде (году)вы уже начисляли пени, то для приведения сальдо в соответствие вы можете сделать проводку Дт 91.02 Кт соответствующего субсчета к счету 68 "Красным" на разницу.
Если в текущем периоде (году) вы своевременно уплачивали налог и налоговая вам не начисляла пени, то тогда корректировка пени буде следующая Дт соответствующего субсчета к счету 68 Кт 91.01 -
Ольга ЕС, Спасибо за участие в вопросе. Пени не начислялись у ИП и переплата тоже была по налогу УСН , которая не отражалась в ОСВ. Залезла в 2020 и по сверке начала вводить всё суммы по начисленным пенян, проверила оплаты, но там также был зачёт пени с переплаченной суммы, тут не подскажете проводку?
Ольга ЕС, А по поводу пени к уменьшению, её отражать не нужно? -
Екатериna, конечно нужно отражать уменьшение! Как иначе вы выйдете на сальдо по сверке с налоговой.
По поводу зачета пени из переплаты налога вам ответили в другой вашей теме. -
Ольга ЕС, Спасибо за потраченное время, разобралась. Сумму 58.56 сняли с переплаты УСН и зачли в счет земельного налога физ. лица. Сделала проводку ДТ 68,06 Кр 68.12. , Также зачет налога при переплате УСН на сумму 729,76, в счет пени. Как вы и писали. Легло все как положено.
